Épargne retraite : se constituer une rente viagère grâce au PER

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) permet de se constituer une épargne à long terme. À l’échéance, celle-ci est récupérable en capital ou sous forme de rente viagère. Liquider votre plan sous forme de rente viagère vous permet de percevoir un revenu à vie, en complément des pensions servies par vos caisses de retraite. Cette solution peut être intéressante pour maintenir votre niveau de vie.

PER (Plan d’Épargne Retraite) deux modalités de sortie

Depuis octobre 2020, le Plan d’Épargne Retraite (PER) remplace les anciens produits d’épargne retraite comme le Perp (Plan d’épargne retraite populaire) et le contrat Madelin. Plus souple, le PER permet de se constituer un revenu supplémentaire en complément des pensions versées par les régimes obligatoires. Les salariés, fonctionnaires, travailleurs indépendants, chefs d’entreprise et les personnes sans emploi ou exerçant une profession libérale peuvent ouvrir un PER.

L’épargne accumulée pendant votre vie active, augmentée des gains générés par votre plan, est récupérable à l’heure de la retraite. Deux options sont possibles pour cela. Choisir une liquidation de votre plan sous forme de rente versée jusqu’à votre décès ou d’un capital (liquidé en une ou plusieurs fois). Vous pouvez également choisir de combiner ces deux solutions. Choisir une sortie en rente est possible à la souscription comme en cours de contrat. Cependant, quand vous avez pris cette décision, c’est toujours définitif. Il est donc recommandé de la retarder à l’approche de la retraite.

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PER : comment la rente est-elle calculée ?

En cas de sortie de votre PER en rente viagère, l’assureur applique un barème d’espérance de vie sur le capital épargné. Ça lui permet de déterminer les montants à vous verser chaque mois (ou chaque trimestre). Ce barème est établi à partir des statistiques sur la longévité moyenne des Français, par âge. Ainsi, plus vous êtes âgé quand vous liquidez votre plan, plus le montant de votre rente est élevé pour un même capital épargné.

Une part de votre rente (entre 1 et 3 % des sommes versées en moyenne) peut être prélevée si vous avez souscrit une ou plusieurs options à votre contrat. Ainsi, la réversion totale ou partielle permet au souscripteur d’un PER de transférer sa rente à son décès à un bénéficiaire désigné (le conjoint, par exemple). Vous pouvez également choisir le versement d’une rente à annuités garanties ou d’une rente dégressive (majorée les premières années et minorée ensuite).

PER : quelle est la fiscalité de votre rente ?

La part de la rente correspondant aux versements déduits fiscalement des revenus pendant la phase d’épargne est considérée comme une pension de retraite. Elle est intégrée dans le calcul de l’abattement de 10 % appliqué par l’administration sur le montant total des pensions de retraite. La part de la rente correspondant aux versements non déduits est taxée comme une rente viagère à titre onéreux (soumise aux prélèvements sociaux et à l’impôt sur une fraction de son montant. Le taux d’imposition dépend de votre âge lors du premier versement).

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Les informations fournies dans le cadre de la présente communication ne constituent en aucune manière une recommandation de l’assureur au titre du devoir de conseil. Cet article ne constitue pas un conseil à la souscription de produit(s) mentionné(s) dans cette page ou indirectement via lien hypertexte.