Assurance vie et PER, deux placements complémentaires
![Une dernière pièce complète le puzzle.](/sites/default/files/styles/mif_742xauto/public/ASV_PER_Complementaires.jpg?itok=AUDJiK87)
L’assurance vie permet d’investir un capital à long terme avec une fiscalité avantageuse au bout de huit ans de détention. Elle permet ainsi de répondre à différents objectifs de placement. Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une enveloppe conçue pour la préparation de la retraite, avec toutefois des cas de déblocage anticipé. Le PER permet ainsi de bénéficier, au choix, d’une fiscalité avantageuse à l’entrée ou à la sortie. Ces deux produits d’épargne peuvent ainsi être complémentaires.
Assurance vie, plusieurs usages pour une même enveloppe
L’assurance vie permet notamment de préparer sa retraite. Mais ce n’est pas le seul usage de cette enveloppe fiscale. En effet, la fiscalité des retraits effectués sur un contrat d’assurance vie dépend notamment de la date de ces derniers par rapport à l’ouverture du contrat. Elle diffère en outre selon que les primes ont été versées avant ou depuis le 26 septembre 2017. Et dans ce dernier cas, avant ou après 8 ans de détention du contrat, ainsi que selon le montant des versements (plus ou moins de 150 000 euros, tous contrats confondus).
Un abattement de 4 600 euros sur les retraits est prévu au-delà de 8 ans pour une personne seule. Il est de 9 200 euros pour un couple. L’assurance vie permet de financer également des projets à moyen ou court terme, en tenant compte de la fiscalité qui s’applique avant 8 ans. Sa liquidité dépend des actifs dans lesquels elle est investie. En effet, la durée de détention recommandée des supports (risque de perte en capital) diffère en fonction de leur niveau de risque et de rendement potentiel. L’assurance vie répond ainsi à différents objectifs.
PER, un outil dédié à la préparation de la retraite
Le PER est, lui, un produit d’épargne spécifiquement conçu pour préparer la retraite. Par défaut, la gestion du PER est « pilotée ». Sauf décision contraire et expresse du titulaire, l’allocation d’actifs permet ainsi de réduire progressivement les risques à l’approche de la retraite, sans toutefois offrir de garantie ni de protection du capital. La sortie peut alors se faire soit en rente, soit en capital. La fiscalité à la sortie est en outre différente selon que l’on a bénéficié ou non d’un avantage fiscal à l’entrée. Dans ce dernier cas, seuls les revenus de l’épargne sont soumis à imposition et prélèvements sociaux.
Les cotisations versées sont en effet déductibles de l’Impôt sur le Revenu (IR) à hauteur 10 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (Pass) de l’année précédente pour un salarié. Ce plafond correspond ainsi à un montant de 4 114 euros de déduction en 2021. Si vous transférez des sommes détenues sur un contrat d'assurance vie de plus de 8 ans vers un PER individuel d’ici le 1er janvier 2023, l’abattement sur les retraits est doublé, sous conditions.
Il existe des cas de déblocage anticipé du PER (achat de la résidence principale - sauf pour les droits issus de versements obligatoires - ou accidents de la vie tels que l’invalidité, le chômage ou la liquidation judiciaire, le décès du conjoint, le surendettement…).
PER, assurance vie, une fiscalité avantageuse en cas de décès
Il existe des bénéficiaires en cas de décès de son assurance vie ou de son PER ouvert sous la forme d’un contrat d’assurance, qui sont à désigner avec certaines précautions. En cas de décès avant ses 70 ans, les capitaux versés aux bénéficiaires du PER sont ainsi exonérés de la même manière qu’une assurance vie souscrite depuis le 20 novembre 1991 si les primes ont été versées depuis le 13 octobre 1998 et avant 70 Ans. En cas de décès après ses 70 ans, le capital versé aux bénéficiaires de ce type de PER est exonéré à hauteur de 30 500 euros, puis soumis aux droits de succession.
AVERTISSEMENT : Tout investissement en unités de compte représentatives de parts de SCPI est soumis aux fluctuations des marchés immobiliers à la hausse comme à la baisse et comporte un risque de perte en capital, ainsi qu’un risque de liquidité. Il s'agit d'un investissement de long terme. Tout investissement en unités de compte est soumis aux fluctuations des marchés financiers à la hausse comme à la baisse et comporte un risque de perte en capital. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Avant toute décision d’investissement sur un support en unités de compte, le sociétaire doit prendre connaissance des documents d’information financière relatifs au support considéré (DICI, prospectus ou note détaillée, DIC, note d’information et statuts du support) ainsi que des conditions d’investissement et de fonctionnement spécifiques de l’unité de compte, et s’assurer que ce support correspond à sa situation personnelle et financière, à sa sensibilité au risque, ainsi qu’à ses objectifs d’investissement.
Les informations fournies dans le cadre de la présente communication ne constituent en aucune manière une recommandation de l’assureur au titre du devoir de conseil. Cet article ne constitue pas un conseil à la souscription de produit(s) mentionné(s) dans cette page ou indirectement via lien hypertexte.
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