Le PER pour préparer sa retraite
Comme son nom l’indique, le Plan d’épargne retraite est LE produit d’épargne pour capitaliser en vue de sa retraite. Sauf exceptions, les montants versés sur le PER ne peuvent pas être retirés avant l’âge du départ à la retraite. Les sommes affectées sont libres, de même que le rythme de cotisation. Évidemment, plus vous ouvrez un PER tôt et plus vous êtes régulier dans les versements, plus votre épargne sera importante le jour J.
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À noter : Le PER a de plus en plus de succès. En 2021, 156 % de PER supplémentaires ont été ouverts en France, portant leur nombre à près de 4 millions.
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Les avantages fiscaux du PER
Le PER permet d’épargner tout en abaissant son revenu imposable. En effet, les souscripteurs peuvent déduire une partie des versements de leurs impôts sur le revenu. Très précisément cela correspond à :
- 10 % des revenus 2021 imposables dans la limite de 32 908 euros (équivalent à 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, le PASS)
- Ou, si le calcul est plus favorable, à 10 % du PASS, soit 4 113 euros
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L’épargnant peut également bénéficier d’avantages fiscaux à la sortie, mais dans ce cas il ne bénéficie pas des avantages à l’entrée. C’est un choix intéressant pour les personnes qui ne paient pas d’impôts sur le revenu. Si les versements volontaires ne sont pas imposés, la rente est, elle, soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux (au taux de 17,2 %) après un abattement de 30 à 70 % en fonction de l’âge du souscripteur.
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À savoir : les épargnants ont la possibilité d’ouvrir un PER individuel mais ils bénéficient également parfois d’un PER d’entreprise collectif. L’un et l’autre peuvent se cumuler.
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Percevoir une rente ou un capital ?
À la retraite, le bénéficiaire d’un PER perçoit normalement une rente viagère, fruit de ses économies. Il est toutefois possible de demander à toucher 20 % de son épargne en capital, les 80 % restant étant forcément en rente. Il existe une exception : lorsque le montant de la rente est inférieur à 100 euros mensuel. Dans ce cas, l’assureur peut verser l’intégralité de l’épargne en capital.
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Le PER pour bénéficier d’un avantage successoral
Ce n’est pas le but premier d’un PER mais en cas de décès du souscripteur, le capital est intégré à l’actif successoral, soumis aux droits de succession. Si le capital revient au conjoint survivant ou au partenaire de PACS, celui-ci ne paiera donc pas de droits de succession.
Il est possible de débloquer son épargne
Le rachat anticipé du PER est autorisé lorsque :
- Le souscripteur est en situation d’invalidité
- Le conjoint marié ou pacsé meurt
- Les droits au chômage expirent
- L’épargnant est en situation de surendettement
- Il y a une situation de cessation d’activité non salariée suite à une décision de liquidation judiciaire
- L’épargne placée sur le PER est inférieure à 2 000 euros
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PER : quelle rente espérer ?C’est une question à laquelle il est difficile de répondre. Notamment car la rentabilité du PER dépend de la prise de risque consentie par l’épargnant. Soit l’épargne est investie dans des fonds en euros et des unités de compte, peu risqués mais faiblement rémunérateurs, soit cet argent est investi en titres ou encore dans de l’immobilier. Une option potentiellement plus rémunératrice sur le long terme mais également plus risquée. Pour avoir une idée : un épargnant qui place 100 euros par mois pendant 35 ans aura mis de côté 43 000 euros. Si son placement le rémunère à 1 %, son gain s’élèvera à 8 679 euros mais si le taux de rémunération monte à 5 %, son gain sera de 116 814 euros. |
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